Как открыть ИП

Расскажем, кто такой ИП, чем полезен этот статус, как и где можно зарегистрировать ИП, и что делать потом.

Что даёт статус ИП

Для ведения бизнеса в РФ можно использовать следующие основные организационно-правовые формы:

Зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). На практике плательщиков НПД обычно называют самозанятыми.
Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Создать юридическое лицо.

Статус ИП — удобный «средний» вариант для старта бизнеса.

Если открыть ИП, то у бизнесмена будет существенно меньше ограничений по сравнению с самозанятым. Например, у ИП на УСН лимит по выручке более чем в 100 раз превышает лимит для самозанятых. А если использовать общую налоговую систему, то ограничений по масштабу бизнеса ИП вообще нет. Также ИП может нанимать работников, заниматься торговлей и посредничеством, что запрещено для самозанятых.

По сравнению с ООО у ИП будет меньше проблем с документами, так как индивидуальный предприниматель может не вести бухучёт. Также ИП может свободно распоряжаться деньгами, вложенными в бизнес. А в ООО учредитель может получить средства компании только в виде зарплаты или дивидендов, и в обоих случаях нужно будет заплатить дополнительные налоги.

Что нужно сделать до регистрации ИП

Выбор ОКВЭД

ОКВЭД — это код вида экономической деятельности. Его нужно указать в заявлении на регистрацию ИП. Можно указать один основной код и неограниченное количество дополнительных. Основной код — это тот вид деятельности, по которому ИП предполагает получать большую часть дохода. Если у ИП будут наемные работники, то по основному ОКВЭД Социальный фонд будет определять тариф «несчастных» страховых взносов

Лучше указать ОКВЭД по всем видам деятельности, по которым ИП хотя бы теоретически может работать в дальнейшем, чтобы потом не пришлось подавать отдельное заявление на дополнение кодов. Если работать без ОКВЭД, то налоговики могут оштрафовать на сумму от 5 000 до 10 000 руб. (п. 4 ст. 14.25 КоАП РФ).

Кроме того, отсутствие нужного ОКВЭД в госреестре может помешать ИП получить налоговую льготу или госпомощь, в случае, когда она привязана к виду деятельности.

Выбирая ОКВЭД, нужно проверить, разрешена ли данная деятельность для ИП в принципе. Например, предприниматель не может заниматься страхованием, охранной деятельностью или торговать алкоголем (кроме пива).

Если указать в заявлении запрещенный для ИП ОКВЭД, то налоговики откажут в регистрации.

Общего списка запрещенных для ИП видов деятельности нет. Если в отношении какого-то вида возникли сомнения — нужно посмотреть закон, который его регулирует.

Выбор налогового режима

Хотя формально при регистрации ИП выбирать налоговый режим не обязательно, но лучше подумать об этом заранее.

По умолчанию ИП после регистрации будет считаться работающим на общей системе налогообложения (ОСНО). Этот вариант предполагает самую высокую налоговую нагрузку.

Поэтому большинство ИП одновременно с регистрацией подают документы для перехода на один из специальных налоговых режимов.

Выбор режима зависит от вида деятельности и других предполагаемых параметров бизнеса: выручка, численность сотрудников, структура затрат

Чаще всего ИП выбирают один из двух наиболее популярных для малого бизнеса налоговых режимов: УСН либо патентную систему. Если предполагается выручка до 2,4 млн руб. в год и не будет работников, то можно стать «самозанятым ИП», т.е. зарегистрироваться, как плательщик НПД.

Тут есть еще один важный момент — если ИП решит использовать патент, то лучше одновременно подать и уведомление о переходе на УСН.

Дело в том, что патент можно получить только на один вид деятельности и на ограниченный срок (до года). Если ИП в дальнейшем по какой-то причине не продлит патент, или займется деятельностью, где использовать патентную систему нельзя, то он по умолчанию станет платить налоги по правилам ОСНО.

А если после регистрации ИП пройдет месяц, то перейти на упрощенку в любой момент уже не получится, сделать это можно будет только с начала следующего года.

Как зарегистрировать ИП

Документы для регистрации ИП можно направить различными способами: как на бумаге, так и в электронном формате. Расскажем, как и куда подать заявление на регистрацию ИП и сколько стоит открыть ИП в различных случаях.

Подача документов на бумаге

При подаче документов для регистрации ИП в бумажном виде в общем случае потребуется только заявление по форме Р21001 и квитанция об уплате госпошлины в сумме 800 руб.

Но в отдельных случаях могут понадобиться и дополнительные документы (п. 1 ст. 22.1 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). Например, иностранные граждане и лица без гражданства должны предоставить копию документа, удостоверяющего личность. Копию нужно заверить нотариально или предъявить вместе с оригиналом.

Бумажные документы можно:

Принести в ИФНС лично и подписать в присутствии инспектора.
Направить через доверенное лицо. Тогда нужно приложить к документам нотариальную доверенность на представителя. Стоимость такой доверенности в разных регионах может быть от 1 000 до 2 000 руб.
Выслать по почте на адрес налогового органа заказным письмом с описью вложения. В этом случае нужно заверить подпись заявителя нотариально. Стоимость такого заверения — в среднем 1 500 – 2 000 руб.

Документы на регистрацию ИП в общем случае нужно подавать в налоговый орган по месту постоянного жительства заявителя, указанному в паспорте. И только в случае, когда постоянного места жительства нет — можно направить в ИФНС по месту пребывания.

Найти инспекцию, которая обслуживает конкретный адрес, удобно с помощью сервиса от ФНС.

Подача документов онлайн

В электронном виде документы для регистрации ИП можно направить через сервис от ФНС или через Госуслуги. Здесь потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (УКЭП).

В общем случае стоимость УКЭП для физических лиц составляет от 2 000 до 3 000 руб. Но есть другой вариант — заявление можно подписать с помощью приложения «Госключ». Электронная подпись в Госключе оформляется бесплатно. Для этого нужно иметь подтвержденную учётную запись на Госуслугах и пройти дополнительную идентификацию: через банк, многофункциональный центр (МФЦ) или с помощью смартфона с модулем NFC и загранпаспорта нового поколения (с чипом).

Также можно передать документы в электронном виде через посредников. При этом своя УКЭП не потребуется:

Через МФЦ. Это бесплатная услуга, но ее оказывают не все МФЦ, поэтому лучше заранее выяснить, есть ли она в конкретном центре;
Через нотариуса. Стоимость может меняться в зависимости от региона и в среднем составляет от 3 000 до 5 000 руб.;
Через банк. Банки нередко оказывают услугу по регистрации ИП бесплатно при открытии у них счёта.

При любом из вариантов подачи документов для открытия ИП в электронном виде госпошлину платить не нужно

Еще можно воспользоваться «смешанным» вариантом: подать документы через сайт ФНС или мобильное приложение «Личный кабинет ИП» без электронной подписи.

Налоговики проверят информацию и пригласят заявителя на подписание. При этом нужно будет заплатить госпошлину, так как документы фактически подписываются на бумаге. Плюс такого варианта — заранее будет известно, что документы составлены без ошибок

Сколько времени занимает регистрация ИП

Если нет вопросов по документам, то налоговики зарегистрируют ИП в течение трёх рабочих дней после получения документов и пришлют заявителю лист записи госреестра по форме Р60009. По умолчанию документ направят на электронную почту, указанную в заявлении. Если заявителю нужны и бумажные документы, то следует сделать об этом отметку в п. 2 листа Б заявления Р21001.

Причины отказа в регистрации ИП

Здесь возможны два основных варианта:

1. Заявитель в принципе не может быть зарегистрирован в качестве ИП. В частности, не могут быть индивидуальными предпринимателями:

Госслужащие, сотрудники силовых структур, судьи, адвокаты, нотариусы;
Несовершеннолетние без согласия родителей или подтверждения полной дееспособности;
Те, кому запрещено заниматься предпринимательской деятельностью по решению суда — пока не истечёт срок запрета;
Бывшие ИП, которые прошли процедуру банкротства — в течение 5 лет после завершения процедуры;
Бывшие ИП, которых налоговая принудительно исключила из госреестра — в течение трех лет после исключения;
Судимые по тяжким и особо тяжким преступлениям, если вид деятельности предполагает работу с несовершеннолетними, например, образование или организация отдыха.

2. Допущены ошибки при оформлении или предоставлены не все необходимые документы. В этом случае заявитель может в течение трёх месяцев после отказа внести исправления и повторно подать заявление без дополнительной оплаты госпошлины.

Что делать после регистрации ИП

Открытие расчетного счета

Если ИП регистрировался через банк, то счет ему откроют автоматически в день регистрации. В остальных случаях нужно обратиться в банк после получения подтверждения регистрации ИП.

При выборе тарифного плана нужно исходить из планируемых оборотов и количества плат`жных документов. Банки обычно предлагают на выбор несколько тарифов на обслуживание счёта для бизнесов разного масштаба.

Выбор сервиса для ведения бухгалтерии

Индивидуальному предпринимателю, особенно с небольшими оборотами, далеко не всегда требуется штатный бухгалтер на полной ставке.

Ведь от бухучета предприниматели освобождены, а налоговый учет на спецрежимах во многих случаях несложен.

Здесь есть два варианта:

Передать ведение учёта на аутсорсинг: в специализированную бухгалтерскую компанию или бухгалтеру-фрилансеру.
Вести учёт самому с помощью дистанционного сервиса. Такие сервисы нередко предлагают банки при открытии у них счета. Также есть и немало компаний, которые специализируются на онлайн-бухгалтерии. При выборе сервиса нужно учитывать не только цену, но то, насколько он подходит для конкретного бизнеса с учетом налогового режима, наличия сотрудников и т.п.

Другие операции после регистрации ИП, которые зависят от специфики деятельности

Если ИП собирается заниматься одним из лицензируемых видов деятельности, то перед тем, как начать работать, нужно получить лицензию.

Перечень лицензируемых видов деятельности приведен в п . 1 ст. 12 закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Для ИП это, например, медицина или автомобильные перевозки. Порядок получения лицензии и необходимые документы зависят от конкретного вида деятельности.

Также существует ряд видов деятельности о которых до начала работы нужно уведомить Роспотребнадзор. Это, например, общественное питание, торговля, производство одежды и продуктов питания и т.п. Полный перечень приведен в приложении 1 к постановлению Правительства РФ от 16.07.2009 № 584. Уведомление нужно подать в электронном виде через Госуслуги.

Разница между лицензированием и уведомлением заключается в том, что после подачи уведомления не нужно ждать разрешения от государственного органа, а можно сразу работать.

Если ИП планирует принимать деньги от физических лиц, то нужно приобрести и зарегистрировать в ИФНС онлайн-кассу.

Нужно ли сообщать налоговикам об изменениях личных данных

При изменении ФИО, паспорта и места жительства гражданина РФ сообщать об этом в ИФНС не нужно, органы МВД сами передадут налоговикам эту информацию.

А если ИП — иностранный гражданин или лицо без гражданства, то он должен сам сообщить в налоговый орган об изменениях своих персональных данных по форме Р24001 в течение 7 рабочих дней.

Заявление об изменении данных можно принести лично, направить по почте или онлайн, теми же способами, что мы рассмотрели выше для заявления на регистрацию ИП. Госпошлину платить не нужно.

Табличка CLOSED и стакан кофе с нарисованным сердечком

Как прекратить деятельность ИП

Если предприниматель решил прекратить свою деятельность, то нужно действовать следующим образом:

Уволить работников, если они были и рассчитаться с ними по зарплате и другим выплатам.
Закрыть расчёты с контрагентами: взыскать дебиторку и погасить долги.
Сдать финальные декларации, заплатить налоги и другие обязательные платежи в соответствии со своим налоговым режимом.
Закрыть расчетные счета, связанные с предпринимательской деятельностью. Личные счета физического лица остаются.
Снять с учёта в ИФНС кассовый аппарат, если он был.
Подать заявление по форме Р26001. Способы подачи те же, что при регистрации. Госпошлина, в случаях, когда она необходима, будет меньше — 160 руб. Налоговики исключат ИП из госреестра в течение 5 рабочих дней после получения заявления и вышлют на электронную почту соответствующее уведомления.