Как заключить договор с самозанятым: плюсы, минусы, особенности контракта

Подробно рассматриваем особенности работы с самозанятыми, составление и подписание договоров, плюсы и минусы для работодателя. Спойлер: не все компании могут нанимать таких сотрудников.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это физические лица, которые работают на себя без официального трудоустройства в компании или бизнесе. Они самостоятельно занимаются производством товаров или оказанием услуг, получают от этого доход и обязуются платить налоги с этого дохода. Самозанятым доступен особый налоговый режим, ведь они являются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).

Представьте, что Иван — фотограф. Он не устраивается в фотоагентство, а предпочитает работать самостоятельно. У него есть профессиональная техника, и он оказывает услуги фотосъемки для частных и корпоративных клиентов — на свадьбах, корпоративных мероприятиях и других событиях. Иван регистрируется как самозанятый, платит налог на профессиональный доход, который в России составляет 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юридических лиц. Благодаря этому, Иван избегает сложностей, связанных с регистрацией индивидуальным предпринимателем, и может сосредоточиться на собственном бизнес-развитии и креативной деятельности.

Реализовывать самые амбициозные проекты предпринимателям помогают сервисы для бизнеса, которые предлагает компания reg.ru.

Источник: Shutterstock. В отличие от индивидуальных предпринимателей, у самозанятых предусмотрен упрощенный режим налогообложения и меньшее количество обязательных отчетностей

Плюсы и минусы работы с самозанятыми

Работа с самозанятыми имеет свои преимущества и недостатки, которые важно учитывать при принятии решения о сотрудничестве с этой категорией граждан.

Преимущества работы с самозанятыми

Гибкость в сотрудничестве. Самозанятые, как правило, легче адаптируются под нужды заказчиков, предлагая гибкий график и возможность работы на проектной основе. Это особенно полезно для компаний, которым периодически требуются специфические услуги без необходимости в найме постоянного сотрудника. Например, дизайнеры могут быть наняты на условиях срочного проекта для разовой разработки рекламной кампании.
Экономия на налогах и отчислениях. При работе с самозанятыми работодателю не нужно выплачивать налоги и социальные взносы за них, что снижает финансовую нагрузку. Например, если компания сотрудничает с копирайтером-самозанятым, ей не нужно уплачивать пенсионные и страховые взносы, как в случае со штатными сотрудниками.
Широкий доступ к талантам. Самозанятые часто работают удаленно и обладают специализированным опытом, что расширяет географические и профессиональные границы для найма. К примеру, компания, ищущая специалиста по SEO, может привлечь самозанятого эксперта с необходимыми навыками и опытом из другого региона или страны.

Недостатки работы с самозанятыми

Отсутствие постоянства и интеграции. Поскольку самозанятые не являются штатными сотрудниками, они могут быть менее интегрированы в корпоративную культуру компании и иметь меньшее понимание ее внутренних процессов. Это может создать трудности в ситуациях, требующих глубокого знания специфики бизнеса.
Риски недобросовестности. Существует риск, что недобросовестный самозанятый может не выполнить свои обязательства по договору. Всегда есть вероятность расторжения сотрудничества на этапе выполнения работ. Например, заказчик может остаться без готового проекта из-за того, что самозанятый просто перестанет выходить на связь.
Недостаток контроля и мониторинга. Работодателям бывает сложнее контролировать самозанятых, особенно если они работают удаленно. Это требует использования дополнительных систем контроля и отчетности, что может увеличить административные затраты и усложнить процесс управления проектами.

Источник: Shutterstock. Выбор в пользу или против работы с самозанятыми будет зависеть от конкретных нужд и возможностей компании, а также от конкретных особенностей задачи или проекта, требующих выполнения

Когда компании не могут работать с самозанятыми

Существуют определенные ситуации и условия, при которых компаниям ограничен прием на работу самозанятых. Они не могут или не должны обращаться к услугам плательщиков НПД:

если их сотрудничество с компанией напоминает трудовые отношения, что может привести к штрафам со стороны ФНС;
если они работают по агентскому договору, так как они не могут представлять другой бизнес через договоры поручения, комиссии или агентирования;
если их деятельность требует лицензирования, например, такая как создание образовательных курсов с выдачей документов об образовании;
если самозанятые продают чужие или подакцизные товары, поскольку им разрешается продавать только свою продукцию;
если у самозанятых есть штат сотрудников, так как хотя они могут привлекать субподрядчиков, но не вправе нанимать работников по трудовому договору.

Обязательно ли заключать договор

Формально закон не требует обязательного заключения договоров с самозанятыми лицами, что часто приводит к недопониманию со стороны организаций и предпринимателей. Но стоит обратить внимание на несколько ключевых аспектов, которые делают заключение договора с самозанятым весьма желательным и, в ряде случаев, необходимым.

Договор служит официальным подтверждением существующих рабочих отношений между организацией и самозанятым. Он защищает интересы обеих сторон, создавая ясные границы ответственности и обязуя стороны к выполнению конкретных условий. В случае возникновения разногласий или спорных ситуаций наличие договора позволяет легче разрешить конфликт.
При отсутствии договора самозанятый теряет возможность иметь документ, который может подтвердить легитимность его доходов.
Договор — инструмент, который позволяет структурировать взаимодействие сторон, устанавливает четкие сроки выполнения задач, гарантирует оплату и обозначает все необходимые условия работы. Для организаций это также способ подтвердить обоснованность расходов и избежать возможных претензий со стороны налоговых органов в части налоговых вычетов и условия законной оптимизации налоговой базы.

Хотя законодательство напрямую не обязывает бизнес заключать договор с самозанятыми, такой документ остается важным инструментом для обоих участников сделки — как для защиты их прав и интересов, так и для обеспечения прозрачности и структурированности сотрудничества. Договор помогает защитить права обеих сторон: самозанятый может обратиться в суд, если заказчик откажется платить, а заказчик — взыскать неустойку за нарушение сроков. Кроме того, договор предотвращает изменения условий сотрудничества по прихоти одной из сторон. Например, если исполнитель изначально должен был только выполнить ремонт, любые дополнительные работы, такие как вывоз мусора или установка мебели, должны быть оформлены в виде дополнительного соглашения и оплачены отдельно.

Источник: Shutterstock. Лучше сделать выбор в сторону заключения договора для обеспечения безопасности сотрудничества и защиты прав обеих сторон

Какие договоры заключают с самозанятым

Самозанятые граждане, в связи с открывшимися возможностями работы в новом формате, заключают различные виды договоров ГПХ, отражающих специфику и характер их профессиональной деятельности.

Договор на оказание услуг: самозанятые могут заключать договоры на выполнение различных услуг, таких как консультации, обучение, разработка проектов и пр.
Договор подряда: подходит для выполнения разовых работ, которые требуют определенного объема времени и материалов, например, ремонтные работы, строительство и пр.
Договор на выполнение авторских работ: самозанятые могут заключать такие договоры для создания произведений в сферах литературы, искусства, науки и т. д.
Лицензионный договор: касается передачи прав на использование объектов интеллектуальной собственности, таких как программное обеспечение, музыкальные произведения и т. д.

Источник: Shutterstock. Какой договор можно заключить с самозанятым

Как составить и заключить договор с самозанятым

При оформлении договора с самозанятым необходимо учитывать законодательные особенности и порядок взаимодействия с данным лицом в рамках сотрудничества.

Важно удостовериться, что самозанятый действительно зарегистрирован в качестве такового и осуществляет деятельность в рамках установленного правового статуса. Для этого стоит запросить у него справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД.
Договор должен четко определять порядок оказания услуг или выполнения работы с указанием сроков, объемов и качества. Необходимо включать в договор пункты о вознаграждении, способах и сроках оплаты, в случае необходимости указывать порядок изменения условий договора.

Далее важно предусмотреть пункт о том, что самозанятый берет на себя обязательство самостоятельно уплачивать налоги и в конкретный срок предоставлять чек о получении оплаты от заказчика, чтобы тот, в свою очередь, мог подавать бухгалтерскую отчетность. Отказ от статуса трудоустроенного работника и полное отсутствие трудовых обязательств со стороны заказчика также фиксируется в договоре. Необходимо учесть пункты об ответственности сторон и порядок разрешения споров.

Например, можно включить в договор следующее: «Самозанятый обязуется оказать предусмотренные настоящим договором консультационные услуги в срок до 30 календарных дней с момента подписания договора. Оплата производится в безналичной форме на указанный самозанятым счет в течение 5 рабочих дней с момента подписания акта выполненных работ». Срок договора с самозанятым может быть любым и устанавливается на усмотрение сторон.

Какие документы и данные нужны для заключения договора с самозанятым:

паспорт гражданина, удостоверяющий личность самозанятого;
свидетельство о постановке на учет в качестве самозанятого;
номер счета и банковские реквизиты для оплаты работ.

В приложении «Мой налог» самозанятый делает справку, которая пригодится для оформления договора

Пример договора с самозанятым

Составление договора с самозанятым требует тщательного подхода и внимания к деталям, чтобы защитить интересы обеих сторон — работодателя и самозанятого. Вот несколько ключевых моментов, которые следует учитывать при составлении такого договора.

Определение сторон и предмета договора. В начале договора важно четко определить, кто является заказчиком, а кто — исполнителем. Укажите, какая конкретно работа или услуга должна быть выполнена.
Условия оказания услуг или выполнения работ. Необходимо описать объем заданий, сроки их выполнения, а также ожидаемый результат. Это может включать в себя описание этапов работы, график выполнения и сроки сдачи проекта.
Стоимость услуг и порядок расчетов. Укажите, какая цена устанавливается за выполненные работы или оказанные услуги, а также условия и порядок оплаты (например, авансовые платежи, этапы оплаты и сроки расчетов).
Права и обязанности сторон. Пропишите, какие права и обязанности несет каждая из сторон. Для самозанятого это могут быть обязательства по своевременному и качественному выполнению работы, для заказчика — по своевременной оплате.
Ответственность сторон. В этом разделе опишите меры ответственности за нарушение условий договора, включая штрафы и компенсации.
Условия изменения и расторжения договора. Укажите условия, при которых договор может быть изменен или расторгнут, и порядок таких действий.
Форс-мажорные обстоятельства. Опишите порядок действий в случае наступления обстоятельств непреодолимой силы, которые могут повлиять на выполнение обязательств.
Конфиденциальность и защита данных. Если в ходе работы самозанятому предстоит работать с конфиденциальными данными, то следует включить пункт о неразглашении информации.
Прочие условия. Включайте в договор дополнительные условия, которые могут быть важны, например, порядок разрешения споров, юрисдикцию и прочие специальные условия.

Вы можете скачать шаблон договора, чтобы заполнить его под свои индивидуальные нужды.