13 лайфхаков, которые погубят ваш бизнес

Брать деньги из кассы на личные нужды, выдавать зарплату в конвертах, нанимать родственников… А что, все так делают – это же удобно и позволяет экономить средства. Разбираем «серые» способы оптимизации и другие распространенные ошибки, которые точно обернутся неприятностями и приведут к потере фирмы.

1.   Пользуйтесь средствами бизнеса, как своими

Вы собственник компании, или предприниматель, а значит, все деньги на счетах — ваши. Нужно что-то купить, поехать на отдых — оплачивайте с расчетного счета без ограничений.

Риск банкротства, проблемы с банками и налоговиками, а для учредителей ООО — еще и субсидиарная ответственность уже поджидают вас

Индивидуальный предприниматель действительно может тратить деньги, вложенные в бизнес, на личные нужды. Но увлекаться этим не следует по двум причинам.

Во-первых, если «вытащить» из бизнеса слишком много, то предприниматель может столкнуться с нехваткой оборотных средств. Другими словами — денег на счетах будет недостаточно для того, чтобы в полном объеме рассчитаться с поставщиками, сотрудниками, бюджетом и т.п. Если вы думали, как угробить компанию, — читайте дальше. 

Если такая ситуация затянется на несколько месяцев, это может привести к банкротству. Чтобы снизить этот риск, ИП целесообразно определять сумму для вывода так же, как это делают юридические лица: рассчитать чистую прибыль и пользоваться средствами бизнеса только в ее пределах.

Кроме того, банки с подозрением относятся к подобным операциям и могут перевести ИП из «зеленой» в «желтую» или даже «красную» зону риска. В итоге дело может закончиться блокировкой счета.

Особенно банки не любят снятие наличных. Желательно, чтобы наличные обороты не превышали 30% от поступлений на счет, а по возможности лучше вообще свести подобные операции к минимуму или нулю. 

Безопаснее переводить деньги с расчетного счета на личную карту ИП, или открыть к расчетному счету бизнес-карту и проводить личные расходы через нее. Но во втором случае важно разделять расходы на личные нужды и на потребности бизнеса, чтобы верно определить финансовый результат.

Учредитель ООО в принципе не имеет права использовать средства компании для личных целей. Если он поступит таким образом и компания в итоге обанкротится, то кредиторы на суде легко докажут, что причиной банкротства были недобросовестные действия собственника. В этом случае учредителя привлекут к субсидиарной (дополнительной) ответственности. Это значит, что все долги, для покрытия которых не хватило имущества компании, учредитель должен будет погасить за счет собственных средств.

Но проблемы могут возникнуть и в случае, если тратить деньги компании на личные нужды «умеренно», не доводя ситуацию до банкротства. В случае проверки налоговики не примут расходы и компании придется доплатить налоги, а также штрафы и пени.

Банки тоже не останутся в стороне. Личные расходы учредителя явно будут отличаться от обычных платежей, связанных с бизнесом. Поэтому банк, скорее всего, сочтет эти операции подозрительными и повысит уровень риска клиента, что затем может привести к блокировке счета.

Такие же проблемы с налоговикам и банками будут у компании, если она использует «серую» схему вывода средств, например, через подставных ИП.

Для учредителя ООО существует только два безопасных варианта вывода денег из бизнеса:

• Зарплата, если собственник компании занимает в ней должность директора или другую руководящую позицию.
• Дивиденды, в случае, когда компания получила прибыль и решение о выплате согласовано с другими учредителями, если они есть.

2. Увольте всех штатных сотрудников и заключите договоры с самозанятыми

Оформлять трудовые отношения сложно: кроме договора нужны трудовые книжки, личные дела, должностные инструкции и т.п. Да и налоговая нагрузка немалая: 13% НДФЛ плюс 30% страховых взносов.

А если поручить ту же работу самозанятому, то достаточно заключить договор гражданско-правового характера (ГПХ), и затем ежемесячно оформлять акты.

При этом бизнесмен не платит никаких налогов и не несет дополнительных расходов, кроме вознаграждения исполнителю. Больничные и отпускные исполнителю по ГПХ не положены, обязанности обустраивать рабочее место у заказчика также нет.

Налоговики могут переквалифицировать гражданско-правовые отношения в трудовые

Если самозанятый исполнитель фактически исполняет обязанности штатного сотрудника, то налоговики, скорее всего, признают отношения с ним трудовыми. В этом случае компании придется доплатить НДФЛ, взносы, а также штрафы и пени за весь период действия договора.

Конечно, это не значит, что сотрудничать с самозанятыми вообще нельзя. Если у компании есть проекты, ограниченные во времени, или разовые задачи, то здесь работа по ГПХ вполне уместна. Но важно, чтобы в договоре не было признаков трудовых отношений, в частности:

• Слов «работодатель», «сотрудник» и им подобных.
• Указаний на бессрочные договорные отношения.
• Фиксированной оплаты в одни и те же даты.
• Права исполнителя на оплату отпусков и больничных.
• Обязанности исполнителя соблюдать правила трудового распорядка организации, например, время начала и окончания работы

Кроме того, нельзя заключать договоры как с самозанятыми с бывшими штатными сотрудниками в течение двух лет после увольнения. Это правило действует в любом случае, даже если речь идет о реальной проектной работе без признаков трудовых отношений.

3.   Работайте с родственниками

Поставьте на все руководящие должности своих родственников — они точно не подведут. А образование и опыт… это не так важно, разберутся, зато свои люди.

А если вы работаете на УСН и скоро превысите лимит — откройте вторую компанию, например, на своего племянника и переведите туда часть клиентов. Теперь вы и с упрощенки «не слетите», и работать с таким контрагентом будет просто — всегда можно договориться.

Это влечет сложности при взаимодействии и претензии по поводу «дробления» бизнеса.

Управлять компанией и работать с контрагентами, если сотрудники и деловые партнеры — ваши родственники, не так-то просто, ведь к деловым отношениям неизбежно примешиваются личные.

А если две или несколько компаний занимаются одной деятельностью, то у налоговиков возникнут подозрения, что здесь имеет место незаконное «дробление». Так проверяющие называют искусственное разделение бизнеса на части, единственная цель которого – снизить налоги. Если такими компаниями управляют родственники, то для налоговиков это дополнительный аргумент в пользу того, что здесь используется незаконная схема.

Конечно, закон не запрещает бизнесменам работать с контрагентами, учредители которых — их родственники. Но нужно быть готовым в случае проверки обосновать деловую цель деления бизнеса на части. Оптимизация налогов сама по себе деловой целью не считается.

4.  Используйте типовые договоры из интернета

Зачем платить юристам, если шаблоны всех договоров можно найти в интернете? Нашли покупателя на свой товар, скачали договор купли-продажи, заполнили реквизиты, и все — можно подписывать.

Типовой договор не поможет отстоять вашу позицию, если возникнут проблемы.

Шаблоны договоров, которые можно найти в интернете, составлены для некоторого абстрактного «усредненного» бизнеса. Они не учитывают специфику отдельной компании и конкретной сделки. Поэтому в результате может возникнуть немало проблем. Вот лишь два примера:

1. Продавец работает на общей системе налогообложения, а в договоре купли-продажи не выделена сумма НДС. В этом случае НДС «по умолчанию» считается включенным в цену товара или услуги. Поэтому в итоге бизнесмен получит меньше выручки, чем рассчитывал.
2. В договоре ГПХ указано, что человека «принимают на должность такую-то». В этом случае повышаются риски того, что договор переквалифицируют в трудовой и придется платить НДФЛ, взносы, штрафы и пени.

Использовать типовые договоры из интернета можно, но только в качестве исходного материала для подготовки своего документа.

После проверки этих моментов доработайте договор под себя: внесите дополнительные условия, добавьте оговорки и т.п.

5. Платите «серую» зарплату

Вы же помните, что на каждые 100 рублей зарплаты, выданных сотруднику, без малого 50 рублей придется заплатить в бюджет и фонды? Ну и зачем вам это надо? Платите официально МРОТ, раз уж без этого нельзя, а остальное — наличными «в конверте».

Часть сэкономленных на налогах денег можете потратить на повышение зарплаты. Получается, всем это выгодно: сотрудник получит больше, а вы — потратите меньше.

Налоговики прекрасно знают о «серых» схемах выплаты зарплаты и легко вычисляют их.

Специалисты ФНС активно используют в своей работе информационные технологии. Налоговики — одна из самых «продвинутых» в этом смысле государственных структур.

В частности, программа АСК ДФЛ (доходы физических лиц) позволяет сравнивать среднюю зарплату по компании с показателями по отрасли или по региону. При выявлении существенных отклонений налоговики возьмут такого работодателя «на карандаш».

Есть и другой вариант — рассказать налоговикам о выплатах «в конверте» может обиженный на что-либо сотрудник.

Итог в обоих случаях один — придется доплатить НДФЛ, взносы, а также штрафы и пени

Лучше использовать законные способы оптимизации налогов с ФОТ. Например, представители малого и среднего бизнеса платят с суммы зарплаты выше МРОТ в месяц не 30%, а 15% страховых взносов. 

Кроме того, дополнительные льготы по взносам предусмотрены для отдельных отраслей. В частности, для ИТ-компаний тариф страховых взносов в 2024 году составляет 7,6%.

Также сэкономить на затратах можно, если передать функции отдельных подразделений на аутсорсинг. Например, это может быть бухгалтерия или маркетинговая служба. Расценки аутсорсинговых компаний могут быть самыми разными, но нередко их услуги обходятся дешевле, чем зарплата штатных сотрудников с налогами и содержание рабочих мест.

6. Оформите фиктивных сотрудников

Раз платить «в конвертах» опасно, попробуйте сэкономить по-другому. Платите всю зарплату «по-белому», но фиктивным сотрудникам. Это могут быть ваши родственники, друзья, друзья друзей и т.п.

Так вы не только сможете вывести деньги из бизнеса, но и уменьшите налоговую базу за счет дополнительных расходов на зарплату и взносы.

Фиктивное трудоустройство может привести работодателя на скамью подсудимых.

Начнем с того, что реализовать схему с фиктивным трудоустройством может быть весьма непросто. Далеко не каждый человек согласиться в ней участвовать.

И затем достаточно одной жалобы от сотрудника, недовольного тем, что ему приходится работать за двоих, и проверка трудовой инспекции легко вскроет все ваши махинации.

А суды нередко классифицируют фиктивное трудоустройство как уголовное преступление, например, мошенничество или подлог. И штрафом дело может не ограничиться. Есть случаи, когда руководители получали за это реальные сроки.

7. Получайте выручку на личную карту

Если вы директор ООО или тем более — индивидуальный предприниматель, то давайте контрагентам реквизиты своей личной банковской карты. Тогда не придется задумываться о том, как вывести деньги из бизнеса, ведь они уже у вас.

Повышается риск налоговых претензий, а банк может заблокировать карту.

Действительно, закон прямо не запрещает принимать выручку на личную карту руководителя компании или ИП. Но в этом случае деньги нужно в тот же день перевести на расчетный счет. Если этого не сделать, то налоговики решат, что бизнесмен скрывает выручку и доначислят налог, штрафы и пени. Таким образом, в итоге никакого упрощения расчетов не получится, а, напротив, добавится лишняя операция.

Банку такие действия клиента тоже не понравятся, ведь личная карта не предназначена для приема выручки от ведения бизнеса. За подобное нарушение порядка использования карты банк может ее заблокировать.

Поэтому лучше не рисковать и принимать безналичную выручку на расчетный счет или на привязанную к нему бизнес-карту.

8. Кредитуйте своих контрагентов и сотрудников без проверки

Покупатель просит отсрочку платежа? Конечно соглашайтесь, экономическая ситуация сейчас не простая.

Поставщик получил аванс, а товара нет уже второй месяц? Ничего страшного, подождите еще немного, наверное, вот-вот пришлют.

Сотрудник был принят на работу пару месяцев назад и уже попросил беспроцентный займ? Конечно выдайте, ведь специалист он вроде бы неплохой.

Бесконтрольное кредитование — быстрый путь к банкротству.

Это не значит, что нужно работать вообще без отсрочек платежа, не давать поставщикам авансы и не помогать своим сотрудникам. Все это делать можно, но только после тщательной проверки тех, кого вы кредитуете.

Лучше всего разработать для таких случаев специальный регламент. Например, предоставлять отсрочку платежа только тем покупателям, с которыми вы сотрудничаете не менее года, если за это время он ни разу не нарушил порядок оплаты.

9. Не заморачивайтесь с бухгалтерией и вообще игнорируйте бумажную работу

Ваше дело — вести бизнес, а не возиться с бумажками. У вас же есть бухгалтер, пусть он ими и занимается. Можете полностью ему довериться и даже установить программу 1С на личный ноутбук. Пусть работает, как ему удобно, главное, чтобы «нарисовал» баланс к установленному сроку. А если у вас ИП, то бухучет по закону вообще не нужен.

Запрашивать учредительные документы и отчетность у контрагентов, а затем проверять их по базам налоговой, судов и приставов? Но тогда ваши партнеры могут подумать, что вы им не доверяете. Лучше вместо этого провести переговоры и заключить еще одну сделку. А затем можно на самом деле сделку и не проводить, главное — получить от контрагента документы, чтобы сэкономить на НДС и других налогах.

Если не задумываться о «бумажных» вопросах, то в итоге можно получить серьезные финансовые проблемы.

Бухучет — это не простая формальность, а источник информации о бизнесе. Если относиться к учету формально, то собственник не будет понимать, в каком положении находятся его финансы. В результате могут возникнуть проблемы с платежами, а там и до банкротства недалеко.

Не следует полностью полагаться на бухгалтера. Бывали случаи, когда финансовые специалисты злоупотребляли доверием руководства, например, переводили деньги компании на счета подставных фирм. Для безопасности желательно не реже чем раз в год проводить независимый аудит, даже если по закону у компании нет такой обязанности.

Информационная система обязательно должна быть под вашим контролем. Бухгалтерскую программу нужно установить на рабочем компьютере, а регистрационный ключ и электронную подпись храните у себя.

Работайте только с проверенными контрагентами. Во-первых, без проверки вы можете нарваться на мошенников, которые просто украдут ваши деньги. Кроме того, если вы заключите сделку с компанией, которая имеет признаки «однодневки», то налоговики могут не принять ваши расходы и придется доплатить налог, пени и штрафы.

10. Не думайте о своих покупателях и способах продвижения на рынке

У вас хороший товар или услуга, и те, кому надо, и так купят. Ну, можно дать пару объявлений в местных газетах.

Если вы не знаете своих покупателей, то и они о вас, скорее всего, не узнают.

Прежде чем открывать бизнес — подумайте, кто ваш будущий покупатель, каков его пол, возраст, профессия, где он живет, чем увлекается и т.п. Маркетологи называют эту операцию сегментацией рынка, т.е. разделением его на группы (сегменты) покупателей по различным признакам.

Чем лучше вы поймете, кто ваш покупатель, тем эффективнее будет ваша рекламная кампания.

Когда этот этап будет преодолен, составьте план продвижения, в который будут входить как локальные кампании, так и постоянны рекламные активности.

---

---

11. Игнорируйте рыночные тренды

Неважно, что там придумали конкуренты, вы как продавали свой товар или услугу, так и дальше будете.

Например, есть у вас прокат велосипедов и до последнего времени бизнес давал неплохой доход. Но вдруг по всему городу появились электросамокаты и что-то пошло не так…

Если не перестраивать свой бизнес под новые тенденции, то можно быстро оказаться «на обочине» рынка

Постоянно следите за тем, какие новинки появляются в вашем сегменте рынка, а также в смежных областях, куда покупатели могут уйти от вас, например, пересесть с прокатных велосипедов на самокаты.

Если появилась какая-то новинка, то пробуйте использовать ее, а если это невозможно — измените подходы к продвижению на рынке, чтобы повысить свои конкурентные преимущества. Можно предложить покупателям более выгодные цены, предоставить дополнительный сервис и т.п.

12. Расширяйтесь, насколько можете, не думая о последствиях

Вы производите мебель, цех работает в одну смену, и бизнес приносит неплохую прибыль. Но ведь если перейти на две смены, то прибыли будет вдвое больше, а если на три — то втрое? К сожалению, во многих случаях так не получится.

Прежде чем расширять свой бизнес, проведите подробный анализ с учетом всех факторов.

Например, вы перешли на двухсменную работу и выпустили мебели вдвое больше, чем в прошлом месяце. А кому вы ее будете продавать? Тем покупателям, с которыми вы работали до этого, такой объем не нужен. Значит, нужно выходить на другие рынки, а там уже есть свои поставщики. Скорее всего, для привлечения новых покупателей придется снизить цену. В итоге доход вырастет не в два раза, как вы планировали, а меньше.

Расходы тоже не останутся на прежнем уровне. За работу в ночное время положена доплата к обычному тарифу. Повысится нагрузка на оборудование, т.е. вырастут потери от простоев и затраты на ремонт и обслуживание.

В итоге может получиться, что, увеличив обороты в разы, вы получите немногим больше прибыли, чем до этого, а то и меньше.

Конечно, это не значит, что расширение бизнеса бесполезно в принципе. Но, прежде чем его начинать, проведите маркетинговый анализ, постройте финмодель и просчитайте все возможные варианты.

13. Никогда не планируйте свою деятельность и не анализируйте результаты

Бизнес вроде идет неплохо, в конце каждого месяца на счете остаются деньги, зачем же что-то считать, анализировать? Работаем дальше, как привыкли, и результат будет таким же.

Управлять бизнесом без планирования и анализа — это то же самое, что вести машину с завязанными глазами.

По ровной прямой дороге и без встречного транспорта вы сможете ехать некоторое время, но итог такой поездки вполне предсказуем.

Если вернуться от вождения автомобиля к ведению бизнеса, то можно сказать, что при благоприятных рыночных условиях и отсутствии серьезных конкурентов можно некоторое время работать без планов и анализа финансовых показателей. Но любое ухудшение рыночной ситуации или появление сильного конкурента, скорее всего, приведет такой бизнес к аварии, т.е. к банкротству.

Планирование должно быть неотъемлемой частью управления с самого начала ведения бизнеса, а точнее — еще раньше

Первый бизнес-план следует составить еще до регистрации компании или ИП. По результатам анализа стартового бизнес-плана нужно принять решение, стоит ли вообще начинать вести деятельность в этой области, или лучше рассмотреть другие варианты.

Если решение принято, и бизнес работает — далее регулярно анализируйте финансовые показатели в сравнении с планами, предыдущими периодами, средними цифрами по вашей отрасли.

Тогда вы сможете вовремя заметить появившиеся проблемы и исправить ситуацию. В результате ваш бизнес будет успешно развиваться и приносить стабильный доход.

⌘⌘⌘